V skratke
ELSTER je bezplatný online portál nemeckej daňovej správy, cez ktorý sa podávajú hlásenia a priznania. Slovenská firma sa najprv zaregistruje len s e-mailom, stiahne si certifikátový súbor a podá registračný dotazník. Po pridelení Steuernummer odomkne plné funkcie: aktivačné ID príde e-mailom, aktivačný kód listom.
ELSTER (ELektronische STeuerERklärung) je systém, cez ktorý podávate nemeckému finančnému úradu daňové údaje elektronicky. Daňová správa na to prevádzkuje portál Mein ELSTER, ktorého používanie je bezplatné. Podľa saskej správy sú podniky a zamestnávatelia zásadne povinní posielať úradu údaje elektronicky. ELSTER sa dá používať aj cez komerčný softvér, ktorý má rozhranie ELSTER.
| Podanie | Základ | Termín |
|---|---|---|
| Registračný dotazník Fragebogen zur steuerlichen Erfassung | § 138 AO | do jedného mesiaca od začiatku činnosti |
| Umsatzsteuer-Voranmeldung (priebežné hlásenie k DPH) | § 18 ods. 1 UStG | do 10. dňa po období |
| Umsatzsteuer-Jahreserklärung (ročné priznanie k DPH) | § 18 ods. 3 UStG | do 31. júla nasledujúceho roka (saská správa) |
| Lohnsteuer-Anmeldung (hlásenie dane zo mzdy) | § 41a ods. 1 EStG | do 10. dňa po období |
| Hlásenie zrážky pri stavebných prácach (podáva ten, kto zrážku robí) | § 48a ods. 1 EStG | do 10. dňa po mesiaci platby |
Ktoré podania sa vás týkajú, závisí od vašej situácie. Zahraničná stavebná firma, ktorá v období robila výlučne práce, pri ktorých daň z pridanej hodnoty odvádza objednávateľ, podľa saskej správy nemusí hlásenia k DPH podávať, ak ju úrad nevyzve. Pozrite Kedy sa registrovať k DPH v Nemecku a čo potom podávať.
Elektronická forma je pravidlo, nie absolútny zákaz papiera. Pri registračnom dotazníku, hláseniach a priznaniach k DPH, hlásení dane zo mzdy aj hlásení zrážky môže úrad na žiadosť od elektronického podania upustiť. Zákon to pripúšťa, aby sa predišlo neprimeranej tvrdosti (§ 138 ods. 1b AO, § 18 ods. 1 a 3 UStG, § 41a ods. 1 EStG, § 48a ods. 1 EStG). Podanie sa vtedy robí na úradnom tlačive.
ELSTER pozná dva typy účtu. Účet „Für eine Privatperson“ je určený na osobnú daňovú agendu a pri registrácii pýta Steuer-ID. Účet „Für eine Organisation“ je určený pre zamestnávateľov, podnikateľov a spolky, viaže sa na Steuernummer podniku, nie na osobu, a pri registrácii pýta spolkovú krajinu a Steuernummer. Pomocník ELSTER odporúča typ pre súkromnú osobu živnostníkom bez zamestnancov, ktorí nie sú kapitálovou spoločnosťou. Firmám a zamestnávateľom odporúča účet pre organizáciu. Video k výberu účtu odporúča účet pre organizáciu každému, kto podniká alebo zamestnáva, aj samostatne zárobkovo činným.
Pri účte pre organizáciu ELSTER ponúka prihlásenie cez Zertifikatsdatei (certifikátový súbor), aplikáciu ElsterSecure, Sicherheitsstick a Signaturkarte. Prihlásenie cez Personalausweis (nemecký občiansky preukaz) ponúka len pri účte pre súkromnú osobu. Pri sticku a karte potrebujete hardvér, ktorý treba kúpiť alebo už mať. Pri certifikátovom súbore náklady nevznikajú.
Certifikátový súbor má príponu .pfx a chráni ho vlastné heslo, ktoré si zvolíte. Platí 3 roky. Pred vypršaním ho treba predĺžiť prihlásením do Mein ELSTER, inak sa už neprihlásite ani ho nepredĺžite.
Nemeckú Steuernummer ešte nemáte? Registrácia len s e-mailom je určená práve na tento prípad. Pomocou nej môžete odoslať iba registračný dotazník. Účet sa dokončí hneď a ELSTER pri ňom neposiela list.
- Zadajte e-mailovú adresu, meno používateľa, bezpečnostnú otázku s odpoveďou a opíšte kontrolný kód (captcha). ELSTER pošle e-mail s šesťmiestnym overovacím kódom.
- Po jeho potvrdení príde ďalší e-mail s aktivačným ID a aktivačným kódom. Zadajte ich, zvoľte vlastné heslo a stiahnite si certifikátový súbor.
- Súbor len uložte, neotvárajte ho ani neimportujte. Registráciu ukončíte prvým prihlásením pomocou súboru.
- Odošlite dotazník na Finanzamt Chemnitz-Süd (Finanzamt Chemnitz-Süd: daňový úrad pre slovenské firmy). Steuernummer príde poštou.
- Po jej pridelení si v Mein ELSTER vyberte „Funktionen eines vollwertigen Benutzerkontos freischalten“. ELSTER vám pošle e-mailom aktivačné ID a listom aktivačný kód.
Ak už Steuernummer máte a registrujete firmu, vyberte hneď typ „Für eine Organisation“. ELSTER si vypýta spolkovú krajinu, Steuernummer, kontaktnú osobu a meno používateľa. Aktivačné ID príde e-mailom a aktivačný kód osobitne poštou, na adresu, ktorú o organizácii eviduje nemecká finančná správa pod vašou Steuernummer. Poštou sa doručuje preto, aby si neoprávnená osoba nemohla založiť prístup v mene firmy. ELSTER v pomocníkovi uvádza, že doručenie aktivačného kódu poštou môže trvať niekoľko dní; presnejšie to neuvádza.
ELSTER ponúka aj online overenie totožnosti, ale uvádza pri ňom Personalausweis, teda nemecký občiansky preukaz. Zástupcovi firmy bez neho ostáva cesta cez list s kódom.
Prístup patrí vašej firme. Založenie prístupu vybavujeme po slovensky, pozrite ELSTER. Cena je od 89 €.
Je ELSTER bezplatný?
Mein ELSTER je bezplatný. Náklady môžu vzniknúť len pri prihlásení pomocou Sicherheitsstick alebo Signaturkarte, lebo treba kúpiť hardvér. Certifikátový súbor je bezplatný.
Dá sa zaregistrovať bez nemeckej Steuernummer?
Áno, ale len s e-mailom a len na odoslanie registračného dotazníka. Účet s plným rozsahom funkcií si zriadite až po pridelení Steuernummer.
Musím všetko podávať cez ELSTER?
Zásadne áno, cez Mein ELSTER alebo cez softvér s rozhraním ELSTER. Úrad môže na žiadosť upustiť od elektronického podania, aby sa predišlo neprimeranej tvrdosti. Podanie sa vtedy robí na úradnom tlačive.
- Steuerportal Sachsen – Elektronische Steuererklärung (ELSTER)steuern.sachsen.de
- ELSTER – Unternehmen gegründet oder selbständig gemacht?elster.de
- ELSTER – Hilfe zur Registrierungelster.de
- ELSTER – Hilfe zu Mein ELSTER (FAQ)elster.de
- Finanzamt Chemnitz-Süd – Umsatzsteuer (Bauunternehmen)finanzamt.sachsen.de
- § 18 UStG – Besteuerungsverfahrengesetze-im-internet.de
- § 41a EStG – Anmeldung und Abführung der Lohnsteuergesetze-im-internet.de
- § 48a EStG – Verfahrengesetze-im-internet.de
Všeobecná informácia podľa stavu k 7. 10. 2026, nie daňové poradenstvo v konkrétnom prípade.